Capital Loss Harvesting

Capital Loss Harvesting

투자를 하다 보면 누구나 원치 않는 손실을 경험합니다. 하지만 이 손실이 단순한 실패로 끝나지 않고, 오히려 세금 절약의 기회로 바뀔 수 있다면 어떨까요? 바로 여기서 Capital Loss Harvesting(자본손실 수확) 전략이 중요한 역할을 합니다.

Capital Loss Harvesting이란 무엇인가?

Capital Loss Harvesting은 손실 중인 주식이나 뮤추얼 펀드를 매도하여 이미 발생했거나 앞으로 발생할 Capital Gain(자본이익)과 상쇄하는 절세 전략입니다.

• 모든 이익을 상쇄하고도 손실이 남으면, 최대 $3,000(부부 별도 신고 $1,500)까지 급여·이자·자영업 소득에서 공제할 수 있습니다.

• 초과 손실은 이월되어 향후 발생하는 단기·장기 Capital Gain Tax(자본이익세)를 줄이는 데 사용할 수 있습니다.

• 이 전략은 투자 손실을 활용하여 세금을 절약하는 대표적인 Tax Saving Strategy(절세 전략)로 꼽힙니다.

왜 손실을 지금 실현해야 할까?

1. 투자 자산 정리와 현금 확보

이미 매도하려던 손실 자산이라면 주저하지 말고 매도하세요. 초과 손실은 내년 이후 큰 절세 효과를 제공하며, 확보한 현금은 유망한 투자에 재투자할 수 있습니다. 특히, 부동산 매도 등으로 큰 Capital Gain이 발생했다면 손실을 상쇄하는 효과는 매우 큽니다.

2. 향후 절세 유연성 극대화

손실 이월은 단기·장기 이익 모두와 상쇄할 수 있습니다. 단기 이익은 일반 소득세율(최고 40% 이상)이 적용되지만, 손실 이월로 이를 0% 세율로 만들 수 있습니다. 즉, 장기 보유 요건 없이도 Capital Gain Offset(자본이익 상쇄) 혜택을 누릴 수 있는 것입니다.

3. Capital Gain 세율 인상 대비

현재 장기 자본이익세율은 낮지만, 언제든 인상될 수 있습니다. 지금 손실을 확보해 두면 미래에 세율이 오르더라도 효과적으로 세금을 절감할 수 있습니다.

주의할 점

손실을 기록하기 위해 억지로 매도하는 것은 바람직하지 않습니다. 투자적 판단이 먼저이며, 세금 절감은 부수적인 혜택입니다. 그러나 어차피 매도하려는 자산이라면 손실 수확은 미래 절세 효과와 함께 새로운 투자 기회를 열어줍니다.

결론: 손실을 기회로 바꾸자

Capital Loss Harvesting은 단순히 장부상의 숫자를 줄이는 것이 아니라, 미래 세금 부담을 현명하게 줄이는 전략입니다. 지금의 작은 손실이 내일의 큰 Tax Saving으로 이어질 수 있습니다.

👉 투자에서 손실은 불가피하지만, 이를 세금 절감 도구로 바꿀 수 있다는 점을 기억하세요.