Reverse Mortgage vs IRA Withdrawals

역모기지 vs. IRA 인출: 은퇴 후 절세 전략

많은 은퇴자들에게 집은 수십 년간의 가치 상승으로 가장 중요한 자산이 되었습니다. 그러나 크게 오른 주택을 매각하면 IRC §121 양도소득 공제(부부 공동 신고 시 $500,000, 독신 시 $250,000)를 적용하더라도 상당한 양도소득세가 발생할 수 있습니다. 특히 주 소득세까지 합하면 세율이 30%를 넘어설 수 있습니다. 이러한 세금 현실은 “집은 있지만 현금은 부족한” 고령의 주택 소유자들에게 큰 고민을 안겨줍니다.

이때 주택을 팔아 큰 세금을 부담하는 대신, 역모기지(Reverse Mortgage)를 고려할 수 있습니다. 역모기지는 즉시 상환할 필요가 없고, 오히려 대출자가 집주인에게 돈을 지급합니다. 또한 역모기지에서 받은 자금은 과세소득이 아닌 ‘대출금’으로 간주되므로 세금 부담이 없습니다. 이는 과세되는 IRA 인출에 비해 매력적인 대안이 됩니다.

역모기지가 IRA 인출보다 세금상 유리한 이유

1. 비과세 현금 흐름 제공

   역모기지 대출금은 소득이 아닌 대출로 분류되므로 과세되지 않습니다. 이를 활용하면 은퇴자는 세금이 이연된 IRA를 보존하고, 상속인에게 보다 많은 IRA 를 남겨줄 수 있습니다.

   
   

2. 낮은 세율 구간 유지

   IRA 인출 대신 주택 자산을 활용하면 소득이 줄어 세율을 낮게 유지할 수 있습니다. 이로 인해 사회보장연금 과세 부담과 Medicare IRMAA 추가 보험료를 피할 수 있습니다.

   
   

3. Roth IRA 전환 자금 확보

   역모기지에서 나온 비과세 자금을 활용해 Roth IRA 전환 시 발생하는 세금을 납부할 수 있습니다. 이렇게 하면 향후 인출이 모두 비과세가 되어 상속인에게도 큰 혜택이 됩니다.

   
   

4. 시장 하락 시 투자 자산 보호

   시장이 하락했을 때 IRA 자산을 손해 보고 매각하지 않고, 역모기지 신용한도를 활용해 현금을 확보할 수 있습니다. 이렇게 하면 투자자산이 회복될 시간을 벌어 은퇴자금의 수명을 연장할 수 있습니다.

   
   

상속인에게 미치는 영향

마지막 차입자가 사망하면, 상속인은 집을 팔아 역모기지를 상환하고 남은 자산을 가져가거나, 대출 잔액을 갚고 집을 유지할 수 있습니다. 중요한 점은 비소급(non-recourse) 조항 덕분에, 집의 가치보다 더 많은 금액을 상환할 필요가 없다는 것입니다.

한편 IRA 상속은 역모기지와 별개로 처리됩니다. 전통 IRA라면 상속인이 인출 시 세금을 부담하지만, 소유자가 생전에 IRA 인출을 최소화했기 때문에 더 많은 자산을 상속받을 수 있습니다. Roth IRA라면 상속인은 비과세로 자금을 인출할 수 있습니다.

핵심 요약

역모기지는 은퇴자가 집을 팔지 않고도 현금을 확보할 수 있는 방법이며, 동시에 IRA를 보존하여 상속인에게 더 큰 가치를 물려줄 수 있는 절세 전략입니다. IRA 인출 대신 비과세 역모기지를 활용하면 평생 세금 부담을 줄이고, 사회보장 혜택을 보호하며, 상속 자산을 극대화할 수 있습니다.