Retirement & Estate Planning 

Social security 연금은 기타 다른 소득에 땨라 최대 85%까지 세금을 납부할 수 있습니다. 이렇게 은퇴 후 지급되는 Social security 연금에 대해 부과되는 세금을 줄이는 방안중에는 연금 이외의 기타 소득 (이자나 배당금) 등을 줄이거나 세금이 유예되는 은퇴 계좌 (IRA 나 401K) 혹은 Roth account 등을 적극적으로 활용하여 Adjusted Gross Income을 줄이는 구체적인 계획을 세우는 것이 매우 중요합니다.

적격 자선 기부(QCD)를 통해 70.5세 이상의 IRA 소유자는 세금 없이 자선 단체에 직접 기부할 수 있습니다. QCD는 Adjusted Gross Income을 줄이고, 필수 최소 인출금(RMD)을 충족하며, 항목별 공제(Itemized Deduction) 한도를 피할 수 있습니다. 이 전략은 은퇴자에게 강력한 세금 및 상속 계획 혜택을 제공합니다.

역모기지 (Reverse Mortgage)는 비과세 (Non-taxable) 현금을 제공하여 과세되는 IRA 인출을 줄일 수 있습니다. 이 전략은 은퇴자가 세율을 낮게 유지하고 IRA를 상속인에게 보존하며, Roth 전환까지 지원하는 강력한 절세 도구가 됩니다.

59½세 이전 IRA 인출은 원칙적으로 10% 조기 인출 벌금이 부과되지만, 의료비·교육비·첫 주택 구입·출산·입양·긴급 상황 등 특정 사유에는 예외가 인정됩니다. 이러한 규정을 활용하면 필요한 시기에 자금을 활용하면서 불필요한 세금과 벌금을 피할 수 있습니다